La adopción de las criptomonedas sigue creciendo en España, y con ello también el control por parte de Hacienda. Si en 2025 has operado con Bitcoin, Ethereum u otros activos digitales, es imprescindible que sepas cómo declarar criptomonedas correctamente y saber cómo tributar tus ganancias y declarar tus movimientos.
En esta guía práctica te explicamos las obligaciones fiscales, modelos oficiales que debes presentar y las fechas clave para que no tengas problemas con la Agencia Tributaria.
¿Tengo que declarar mis criptomonedas?
Sí. Desde 2024, la Agencia Tributaria exige mayor transparencia y control sobre las operaciones con criptomonedas. Aunque no hayas convertido tus monedas a euros, si has realizado intercambios, ventas, o has generado rendimientos, debes declarar.
Se considera hecho imponible fiscal:
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Vender criptomonedas por euros u otra divisa.
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Intercambiar entre criptomonedas (ej: BTC → ETH).
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Recibir criptos por staking, minería o airdrops.
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Cobrar en criptomonedas por productos o servicios.
¿Qué impuestos afectan a las criptomonedas en España?
Las operaciones con criptoactivos están sujetas, principalmente, al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), y en algunos casos al Impuesto sobre el Patrimonio.
Ganancias y pérdidas patrimoniales (IRPF)
Cuando vendes una criptomoneda y obtienes una ganancia, tributas en la base del ahorro. Los tramos en 2025 son:
| Ganancia | Tipo impositivo |
|---|---|
| 0 – 6.000 € | 19 % |
| 6.001 – 50.000 € | 21 % |
| 50.001 – 200.000 € | 23 % |
| Más de 200.000 € | 27 % |
Si tu operación genera una pérdida, puedes compensarla con otras ganancias del mismo ejercicio o de los siguientes.
¿Qué modelos debes presentar?
Modelo 100 – Declaración de la renta
Es el más común. Aquí se declaran las ganancias y pérdidas patrimoniales por compra-venta o intercambios de criptomonedas.
Incluye cada operación con su fecha, valor de adquisición y valor de transmisión. Usa software o exchanges que te generen informes detallados (Binance, CoinTracking, etc.).
Modelo 721 – Declaración de saldos en el extranjero
Desde 2024, este modelo sustituye al controvertido Modelo 720 para criptomonedas. Es obligatorio si superas los 50.000 € en saldos fuera de España al 31 de diciembre (en exchanges, wallets, etc.).
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Se presenta en febrero de 2025.
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Si ya lo presentaste y no superas los 20.000 € nuevos respecto al año anterior, no es necesario repetirlo.
Modelo 714 – Impuesto sobre el Patrimonio
Debes incluir tus criptoactivos si tu patrimonio neto total supera los 700.000 € (exceptuando 300.000 € por vivienda habitual).
Algunas comunidades autónomas exigen este modelo aunque el umbral sea menor. Consulta el caso de Cataluña, Valencia o Baleares.
Fechas clave en 2025
| Fecha | Obligación |
|---|---|
| 1 feb – 31 mar | Presentación del Modelo 721 (saldos en el extranjero) |
| 1 abr – 30 jun | Campaña de la Renta – Modelo 100 (ganancias/pérdidas) |
| 30 jun | Fecha límite para declarar en la Renta y Patrimonio |
¿Y si hago staking o recibo criptomonedas?
El staking, la minería, los airdrops y los ingresos en criptomonedas se consideran rendimientos del capital mobiliario o actividades económicas, según el caso.
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Si recibes tokens por staking → tributan como rendimiento en IRPF.
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Si minaste criptomonedas → Hacienda puede considerarlo actividad económica y pedir alta en autónomos + IVA.
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Si te pagan por un servicio en BTC → es un ingreso como si fuera en euros.
Consejos prácticos para declarar criptomonedas bien en 2025
✅ Lleva un registro exacto de todas tus operaciones.
✅ Usa herramientas como CoinTracking, Koinly o Taxbit.
✅ Conserva justificantes: capturas, correos, TXIDs.
✅ Revisa las normas autonómicas para el Impuesto de Patrimonio.
✅ Consulta a un asesor fiscal especializado en cripto si manejas cantidades elevadas.
Conclusión
Tributar tus criptomonedas en España en 2025 no es opcional. Hacienda ha reforzado los controles, exige transparencia y puede imponer sanciones graves si no se cumplen los modelos y plazos.
Si estás operando con Bitcoin, Ethereum o cualquier otro activo, infórmate, lleva tus cuentas claras y declara tus beneficios correctamente. Es la mejor forma de invertir con tranquilidad.